行政事业单位规范财务管理及报销意见(参考）各部门、科室不得私自设立小金库、账外账。即任何部门、科室对外收取任何资金均应从局财务科开具合法的票据。不得使用私自购买或印制的票据，对外收取任何款项。
二、支付任何资金须取得合法的票据，并由经办人签字、分管领导审核签字、主要领导签字批准，大额支出经党委会研究同意
除支付政府奖励、补助、还款资金外，支付企业公司的经营性收入，对方需提供合法的；支付行政事业单位资金，对方需提行政事业单位玩来结算票据；支付个人或小型公司的劳务（经营性）收入，需提供当地税务部门的；数额较小800元以下的劳务收入可使用领款单。
严格按照中央八项规定精神和省委实施办法、市委落实意见、区委实施意见要求，坚持有利公务、务实节俭、严格标准原则，确需发生公务接待的消费须：
3、公务接待严格控制陪餐人数不超过客人的三分之一，客人10人内的陪餐人数不超3人，一律不上烟酒。严格控制工作人员数量，其用餐一律安排工作餐或份饭，标准不超过30元/人。
本单位组织会议，本着严格控制会议规模和时间，尽可能降低成本、提高效率原则，确实需要召开的会议发生的费用报销须：
2、须有会议通知（尽量安排内部会议室或政府采购指定的定点饭店）、参加人员签到簿（三类会议不超150人，其中：工作人员不超参会人员10%）、原始消费明细单、电子结算单等凭证。会议费在标准范围内据实一会一结算。
3、严格控制会议住宿标准，确需住宿的以标准间为主（三类会议不超一天内不需住宿）；会议用餐安排自助餐或者工作餐，控制菜品和数量，不提供高档菜和烟酒；会场不准摆放花草水果。严禁用会议费购置办公设备和纪念品及生活用品。
单位组织的各类业务培训，本着厉行节约，具有针对性和实效性，确保培训质量，节约培训资源，提高培训经费使用效益原则。
2、制订的培训计划（包括培训名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道等）报局长办公会议或党委会批准。
3、培训费实行综合定额标准，分项核定、总额控制。工作人员不超参训人员数量的5%内，最多不超10人；住宿以标准间为主，不得额外配发洗漱用品；用餐安排自助餐或者工作餐，不提供高档菜和烟酒；严禁用会议费购置办公设备及与培训无关的其他费用。七日内的培训不组织调研、考察、参观。超过15天的培训，超过天数按照综合定额标准的80%控制。超过30天的培训，超过天数按照综合定额标准的70%控制。上述天数含报到和撤离天数。
4、须有培训审批单、培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细、电子结算单等凭证。
1、严格按照XXX财政局转发XXX市财政局《关于调整XXX市直机关差旅费住宿费标准等有关问题的通知》（X财行[2015]31号文）、XXX区财政局转发市财政局《转发省财政厅〈关于〈XXX省省直机关差旅费管理办法〉有关问题的补充通知〉的通知》的通知（XX财行[2015]58号文）标准执行报销。即住宿费在限额内凭票据实报销，超限额部分不予报销；组织单位统一安排并承担食宿费的，伙食补助费和市内交通费在限额内包干使用，补助天数：XX市外出差往返按2天计算，当天往返的按1天计算；由组织单位自始至终统一安排并承担交通车辆及误餐的，不再报销伙食补助费和市内交通费；组织单位不统一安排交通误餐及单位自己安排外出执行公务的，差旅费报销按XX财行[2015]58号文规定报销。
报销公务用车运行费包括加油（附车辆用油分配明细）、保险（注明车牌号）、维修（附司机签字确认的维修明细表）按照《关于对全区公务用车实行集中采购定点加油保险维修的通知》（X车改办字〔2018〕2号）文要求，厉行节约并建立健全单车油耗、运行费用核算控制制度。办公室统一管理调配车辆使用，严格按照规定使用公务用车，严禁公车私用、私车公养，不得既领取公务交通补贴又违规使用公务用车。
1、单位所需的办公用物品，一律由办公室负责统一采购，办公物品消耗本着环保、节约、充分利用的原则，根据需要提出购置计划，列示明细，多方询价，选择物美价廉供货商家。
工会会员节日物资、走访困难党员、困难职工、困难群众、离退休干部发放物资须列示领取人员明细，购买份数与发放人员一致，上述费用在工会财务制度标准限额内报销，超额部分不予报销。
2、在政府采购目录内的资产购置，严格执行集中采购，非目录内单位自行组织采购的资产需在《政府采购法》及相关政策法规和单位采购内控制度下执行。
3、配置标准不超过《XX级行政事业单位通用办公设备（家具）配置标准目录》列示价格上限及最低使用年限标准。
5、每年3月由财审科会同办公室对在用固定资产进行全面清查，对报废、丢失的资产分清责任，报请财政批准后按规定处理。
1、一般由行管局统一负责，由于单位原因自行发生的工程维修支出5000元及以上，须事先提报预算、签订协议。
单位发生上述公务接待、会议费、培训费、差旅费、公车运行维护费、办公费、工会物资、固定资产购置、维修（护）费、租赁费等各项支出严格按规定使用公务卡或转账结算，原则上不再使用现金结算。下列情况可暂不使用公务卡结算:
每月20日至25日，由科室负责人汇集本月科室发生的费用，到财务审计科审查需要报销票据的合法性、合规性ag真人平台官方、合理性及附件的规范性，并加盖“已审核”章，之后按程序签字报销。
1、差旅费借支：因公出差，根据工作需要，当事人持经主要领导签署，分管领导批准的有关学习会议通知、文件、公函可以到财务科借支现金，其借支额度在每天按700元加来回旅途交通费标准范围内，在完成学习任务之后一星期内到财务科及时结清本次出发费用。
2、其他借支现金：职工原则上不得私人借支现金，特殊情况需要从财务科借款的，须注明借款用途还款时间及计划，经主管领导批准后方可借支，按期还款。
财务审计科对已经发生的债权债务要加强管理，应建立统计台账，及时催要债权、按时清偿债务，对三年以上无法收回的债权及不需要偿还的债务写明原因，报请党委会研究批准后，做调账处理。对即将发生的债权，严格控制发生坏账损失风险。